+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

3 ндфл по кадастровой стоимости или покупной по договору дарения

3 ндфл по кадастровой стоимости или покупной по договору дарения

Налоги — обязательные платежи государству. Каждый взрослый человек отдает ему часть своего дохода. На эти деньги государство финансирует социальные блага, оборону, содержание государственного аппарата, строительство дорог и пр. По закону с любого дохода надо платить налоги.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Полученная в дар недвижимость является предметом налогообложения, и физические лица должны отчитаться о нем перед налоговыми органами, а также уплатить соответствующие налоги. До наступления обязательства по уплате подоходного налога гражданин должен предоставить в Федеральную налоговую службу ФНС по месту регистрации декларацию о полученном доходе 3-НДФЛ.

Декларация по договору дарения квартиры родственнику срок сдачи

Закон относит к близким родственникам супругов, родителей, в том числе усыновителей, детей, в том числе усыновлённых, дедушек, бабушек, внуков, братьев и сестер полнородных и неполнородных, то есть имеющих общих отца или мать. Если даритель с одаряемым не являются близкими родственниками, то последний обязан уплатить ти процентный налог от суммы подаренного недвижимого имущества.

Ставка налога для нерезидентов может быть изменена только международным соглашением, исключающим двойное налогообложение. Исчисляется налог на дарение по процентной ставке от дохода, полученного в результате дарения. Денежное выражение дохода, от которого исчисляется налог, определяется кадастровой стоимостью подаренной недвижимой собственности.

При дарении доли недвижимости, дарение облагается налогом на тех же условиях, что и при дарении целого объекта недвижимости. Если оформляется дарение доли недвижимой собственности квартиры, дома, земельного участка и т. При дарении доли, как и в случае дарения целого объекта недвижимой собственности, одариваемый освобождается от уплаты налога на дарение в случае, если он с дарителем находится в близких родственных или семейных отношениях.

В ситуации, когда даритель и одаряемый не являются членами семьи или близкими родственниками, вследствие чего налог на дарение платить придется, следует подумать о другой возможности отчуждения недвижимой собственности.

Оформить сделку купли-продажи вместо дарения будет выгоднее, так как налог на дарение недвижимости в денежном выражении окажется гораздо выше налога на продажу. Определяется размер налога на продажу не только стоимостью отчуждаемой недвижимой собственности, но и сроком владения этим объектом, подробнее ….

Если одариваемый не освобожден от уплаты налога на дарение, то он обязан подать налоговую декларацию. Если дарение совершено близким родственником, то налоговая декларация одариваемым не подается, но нужно представить в налоговый орган документы доказывающие факты дарения и родства. Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как это зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого и некоторых других аспектов.

Если Вы подарили имущество или денежные средства, а не получили их в дар, то у Вас ни при каких обстоятельствах не возникает обязанности подавать декларацию и платить налог так как в процессе дарения никакого дохода Вы не получаете.

Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход. Вы можете написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения или просто проигнорировать письмо налоговой службы.

Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Пример объяснительного письма о дарении недвижимости. В дальнейшем в этой статье мы будем рассматривать только ситуации, когда Вы получили в дар имущество или денежные средства. Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях:. Пример: На день рождения гости подарили Семенову И. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.

В соответствии с налоговым законодательством абз. Любое имущество включая недвижимость , полученное в подарок от этих лиц не облагается налогом. Пример: Осина М. Так как согласно п. Пример: Столбова И. Так как родители и дети являются близкими родственниками, то Столбовой И.

При получении в подарок недвижимости транспортных средств, акций, долей от родственника или члена семьи, невходящего в вышеуказанный список, Вы должны будете задекларировать доход и уплатить налог на доходы.

Пример: Берестов Г. Так как тетя, согласно п. Более подробную информацию о налогообложении при дарении между родственниками Вы можете прочитать в нашей статье: Налог при дарении имущества между родственниками. В общем случае подарки признаются натуральным доходом и, если доход явно не освобожден от налогообложения мы описали эти случаи выше , то Вы должны его задекларировать и заплатить налог п. Пример: В году друг подарил Бочковой Т. Так как подарки от друзей не освобождены от налога, то Бочкова Т.

Пример: В году племянник подарил Славину Д. Согласно п. Мы не будем подробно останавливаться на этом, так как в большинстве случаев организация сама удерживает налог с подарка и отчитывается в налоговый орган то есть обязанности уплаты налога и подачи декларации у Вас не возникает. Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту основной регистрации прописки в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка дохода п. Если по итогам декларации Вы должны заплатить налог, то сделать это нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка дохода.

Пример: В году Сычев И. Так как племянница, согласно п. Закономерным является вопрос, как определить стоимость подарка, а, соответственно, и сумму, с которой нужно платить налог на доходы?

Наиболее простым случаем является ситуация, когда стоимость подарка определена в договоре, в этом случае она и может использоваться как размер дохода.

Пример: В Дмитров Ф. При этом в договоре дарения указана цена квартиры в размере 1,5 млн. Соответственно, по окончании года до 30 апреля Дмитров Ф. Эта позиция в частности подкрепляется письмами Минфина России, в которых указывается, что в отношении дарения недвижимости между лицами, неявляющимися близкими родственниками, в целях налогообложения величину дохода можно брать из договора, только если она соответствует рыночной стоимости недвижимости Письма Минфина России от Пример: Дядя подарил своему племеннику Кислову С.

Если Кислов С. В случае, если в договоре дарения не указана стоимость подарка, то величина дохода должна определяться рыночной стоимостью полученного дара. При определении стоимости жилья налоговая инспекция чаще всего требует исходить из кадастровой стоимости жилья. Однако, стоит отметить, что в налоговом законодательстве не определен однозначный порядок определения рыночной стоимости, и если Вы не согласны с кадастровой стоимостью, то Вы можете заявить другую сумму однако, в этом случае будьте готовы отстоять свою позицию перед налоговыми органами.

Узнать кадастровую стоимость жилья можно в кадастровом паспорте объекта, а также обратившись в Росреестр или в Федеральную Службу Кадастра и Картографии Кадастровую палату.

Пример: В году Голубева Д. Обратившись в Росреестр Голубева Д. По окончании года до 30 апреля года Голубева Д. Заплатить налог на доходы в размере 45 руб.

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ, используя бланк декларации см. Формы и Бланки. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения более подробная информация представлена в нашей статье: Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?

Условия дарения: На юбилей Ищенко А. Налог на доходы: Ищенко А. Налог на доходы: Молчанов С. Налог на доходы: Кораблев Н. Условия дарения: В году тетя подарила Варламову М. Налог на доходы: Так как Варламов М. Варламов М. Условия дарения: В году двоюродный брат подарил Зыкиной Е. Налог на доходы: Согласно п. Зыкина Е. Условия дарения: В году коллега по работе подарила Малышевой Д. Налог на доходы: Малышева Д. Малышева Д. Условия дарения: Кудряшову Р.

Налог на доходы: Кудряшову Р. Условия дарения: В году по случаю рождения ребенка Хмельницкой А. Хмельницкая А. Налог на доходы: Так как работодатель не может удержать налог на доходы с подарка как в примере выше , то он обязан уведомить Хмельницкую А. Чаще всего мы получаем подарки от родственников. При этом подарком могут быть деньги, недвижимость, транспорт и другое имущество.

Поэтому возникает вопрос — нужно ли рассматривать подарок от родственника как доход и платить налог на доходы в этом случае? Согласно абз. При этом близкими родственниками и членами семьи признаются:. Пример: Внук подарил дедушке автомобиль.

Пример: Лаврентьевой З. Так как согласно абз. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены.

В этом случае, лучше всего, отправить письмо в налоговой орган, в котором объяснить, что сделка совершена между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом.

К письму приложите подтверждение родства например, свидетельства о рождении. Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа. В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения. Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Формы и бланки.

Если дарение произошло от родственника, который не относится к близким см. Пример: В году Зеленская У. Так как дядя, согласно абз. Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А. Поэтому Кожикину А.

Разъяснения

При получении недвижимого имущества в наследство, налог на доходы физических лиц уплачивать не нужно. Обязанности налогоплательщика возникают у наследника после оформления права собственности на унаследованное недвижимое имущество. То есть, если вы получили в наследство земельный участок, то став собственником, вы облагаетесь земельным налогом ст. Если вы получили в наследство квартиру, жилой дом, иное строение или помещение, вы облагаетесь налогом на имущество физических лиц ст. При этом следует понимать, что расходы, связанные с непосредственным оформлением прав на унаследованное имущество, к налогообложению физических лиц отношения не имеют.

Какой налог платить при договоре дарения

В конце статьи вы найдете запись вебинара, а также презентацию выступления Натальи. Длительность вебинара: 1 час 17 минут. Среднее время прочтения статьи: 5 минут.

Сократить сумму, с которой рассчитывается налог, можно было или на 1 рублей воспользоваться налоговым вычетом , или на сумму, ранее потраченную на приобретение продаваемой недвижимости. Сумма налога никак не привязывалась к кадастровой стоимости, поэтому граждане занижали стоимость недвижимости в договоре купли-продажи до размера налогового вычета до 1 рублей или до ранее потраченной суммы на приобретение недвижимости Продажа квартиры менее 5 лет в собственности новый закон Многих покупателей и продавцов волнует вопрос налогообложения доходов с продажи недвижимого имущества в году, налог с продажи квартиры, налог с продажи комнаты.

Стоимость перехода собственности по договору дарения.

В вашем случае вычет составит 1 руб. Нововведение вступило в силу в начале года ввиду того, что в соглашении о продаже сторонами часто указывалась заниженная стоимость недвижимости. Это делалось с целью уменьшения суммы налога к оплате. Использование кадастровой стоимости позволяет более точно определить эту величину.

Правила налогообложения при продаже подаренной квартиры

Закон относит к близким родственникам супругов, родителей, в том числе усыновителей, детей, в том числе усыновлённых, дедушек, бабушек, внуков, братьев и сестер полнородных и неполнородных, то есть имеющих общих отца или мать. Если даритель с одаряемым не являются близкими родственниками, то последний обязан уплатить ти процентный налог от суммы подаренного недвижимого имущества. Ставка налога для нерезидентов может быть изменена только международным соглашением, исключающим двойное налогообложение. Исчисляется налог на дарение по процентной ставке от дохода, полученного в результате дарения.

Налог по кадастровой стоимости рассчитывают при продаже квартир, комнат и жилых домов. Но это правило действует не всегда.

Какие надо платить налоги при продаже, дарении и наследовании квартиры?

Независимо от права собственности и проживания в квартире людей, в нее поступают основные ресурсы: вода холодная и горячая; отопление; электроэнергия; газ. Поскольку ресурсы имеют свою стоимость, так же как и механизм их доставки потребителю, кто-то эту стоимость должен оплачивать. Пример: Налогоплательщик продал квартиру, находящуюся у него в собственности менее 3 лет за рублей. Однако наиболее смекалистые и недобросовестные продавцы давно уже знают об имущественном вычете при продаже жилой недвижимости, и намеренно занижают стоимость квартир и домов в договорах купли-продажи для того чтобы не платить налог с дохода от сделки при подаче декларации 3-НДФЛ с продажи жилой недвижимости. Пример: Столбова И. Так как родители и дети являются близкими родственниками, то Столбовой И. Следует отметить, что площадь двух строений одного собственника, расположенных на разных земельных участках, не складывается.

Стоимость договора дарения

.

Сумма налога никак не привязывалась к кадастровой стоимости, поэтому . Декларация 3 ндфл за квартиру по договору дарения - Juristics . полученную по наследству, следовательно, покупную стоимость учесть в расходах.

Налогообложение в 2018 году: что нужно знать продавцам и покупателям квартир

.

Налог при дарении с кадастровой стоимости 3 ндфл

.

.

Декларация 3-НДФЛ при дарении недвижимости

.

Когда надо платить налог с продажи квартиры и как его уменьшить?

.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Алексей

    А может нужно глубже копать? Это прямой путь к ПЕДЕРАСТИИ (ведь для мужиков все тоже осталось, а когда кончиться бумага так тут чтобы не рисковать соседу и эх . а потом на парад педиков.)

  2. voisoothtacom

    Это семинар для депутатов?